【確定申告】土地だけ所有している自宅を売買したときの3千万円控除

土地だけ所有している自宅を売却したときの3千万円特別控除についてざっくり記載します。

【原則】土地のみを所有している自宅を売却したとき

敷地のみ所有(妻)している自宅を売ったときは、売却した年の翌年の確定申告において、
自宅を売却したときの3千万円の特別控除の要件を満たすときは、
原則、
家の所有者のみが自宅の売却代金から特別控除額として最大限度額3千万円まで控除することができます。

関連記事

個人所有の自宅を売却したときの3千万円の特別控除と軽減税率についてざっくり記載します。 個人所有の自宅を売却したとき(譲渡所得・分離課税) 個人所有の自宅を売ったときは、売却した年の翌年の確定申告において、一定の要件を満たすときは[…]

【確定申告】自宅を売却したときの特別控除および軽減税率(譲渡所得・分離課税)
関連記事

共有名義の自宅を売却したときの3千万円の特別控除についてざっくり記載します。 共有名義となっている自宅を売却したとき 家が共有名義となっている自宅を売ったときは、自宅を売却したときの3千万円の特別控除の要件を満たすときは、各所有者は[…]

【確定申告】共有となっている自宅を売却したときの特別控除(譲渡所得・分離課税)

【特例】土地のみを所有している自宅を売却したときの特別控除

敷地のみを所有している自宅を売ったときは、売却した年の翌年の確定申告において、
自宅を売却したときの3千万円の特別控除の要件を満たすときに一定の要件を満たすときは、
特別控除額として家の所有者と敷地の所有者の合計で最大限度額3千万円まで控除することができます。

【特例】の要件

【特例】敷地のみを所有している自宅を売却したときの特別控除の適用を受けるための要件は
次のすべてを満たす必要があります。

  • 家と敷地を同時に売ること
  • 家の所有者と敷地の所有者が生計を一にしている親族であること
  • 敷地の所有者が家屋の所有者とその家に住んでいること

自宅を売却したときの特別控除(最大3千万円)の対象となるための要件

3千万円の特別控除の対象となる要件は次のとおりです。

  • 自分が住んでいる家を売却していること
  • 自分が住んでいる家と一緒にその敷地または借地権を売却していること
  • 住まなくなった日から3年目の12月31日までに売却していること
    ※家を取り壊したときは以下の要件を満たすこと
    • 家を取り壊してから1年以内に譲渡契約がされたこと
    • 住まなくなった日から3年目の12月31日までに売却したこと
    • 家を壊してから譲渡契約日までに貸駐車場などの利用をしていないこと
  • 売った人と買った人が以下の関係ではないこと。
    • 夫婦または親子
    • 生計を一にする親族
    • 売却後に売却した家で同居する親族
    • 内縁関係にある人
    • 特殊な関係(同族関係など)にある法人等
  • 売却した前年および前々年に以下の適用を受けていないこと
    • 自宅を売却したときの特別控除
    • 自宅の買換えの特例
    • 自宅の交換の特例
  • 以下の特例の適用を受けていないこと。
    • 収用等の特別控除
    • 平成21年および平成22年に土地等を先行取得等したときの特例
      など
関連記事

自宅を買い換えて譲渡損になったときの損益通算と繰越控除についてざっくり記載します。 自宅を買い換えて譲渡損になったとき 個人所有の自宅を買い換えて譲渡損(旧自宅)となったときに、一定の要件を満たすときは、 その譲渡損の金額はつぎのよ[…]

【確定申告】自宅を買い換えて譲渡損となったとき

自宅を売却したときの3千万円特別控除と一緒に適用を受けられるもの

  • 亡くなった人(被相続人)が住んでいた空き家(自宅)を売却したときの3千万円の特別控除
    ※ただし、同一年に両方の適用を受ける場合は2つの特例で3千万円が限度となります。
関連記事

亡くなった人(被相続人)の空き家を売ったときの3千万円特例控除についてざっくり説明します。 2019年6月20日:平成31年度改正を追記しました。 亡くなった人の空き家(居住用財産)を売ったときの特例 相続又は遺贈(死因贈与を含む。[…]

【相続&贈与&確定申告】亡くなった人の空き家(居住用財産)を売ったときの特例

土地・建物を売却したときの取得費

個人所有の自宅を売却したときの取得費は次のとおりです。

  • 土地
    • 購入代金、購入手数料、設備費など
    • 「上記の金額が不明」または「上記の金額<売却価額×5%」のとき
      売却代金×5%
      ※実務上は別の手段で計算するときがあります。
  • 建物
    • (購入代金、購入手数料、設備費など)-減価償却費相当額
      ※減価償却費とは、時の経過によって減少した価値を概算的に計算した金額です。
      ※非業務用資産のときは、耐用年数×1.5=年数の旧定額法で計算します。
    • 「上記の金額が不明」または「上記の金額<売却価額×5%」のとき
      売却代金×5%
      ※実務上は別の手段で計算するときがあります。

自宅を売却したときの譲渡費用

個人所有の土地・建物を売却したときの譲渡費用は次のとおりです。

  • 仲介手数料
  • 測量費
  • 契約書の印紙代
  • 売却するために支払った立退料
  • 売却するために支払ったの取壊し費用
    など

3千万円控除の適用を受けるには

3千万円の特別控除の適用を受けるためには、確定申告書に必要事項を記載し確定申告する必要があります。

 

上記の内容は、ブログ記載時点のものとなります。
具体的な事案は各専門家へご相談されることをお勧め致します。

掲載の文章等の無断使用、無断転載を禁じます。
全ての著作権は佐藤智明税理士事務所に帰属します。

佐藤智明税理士事務所 https://www.satoh-tax.com/

税理士
キャッシュフローコーチ
認定経営革新等支援機関
宅地建物取引士
ファイナンシャルプランナー

脱ドンブリ経営!経営者ステップアップセミナー
次のような思いはありませんか?

  • 経営者として次のステージへステップアップしたい
  • 会社のお金の流れをわかりやすく知りたい
  • お金の入と出のバランスを考えられるようになりたい
  • 苦手な経営数字を理解できるようになりたい
  • 利益が出ているのにお金が残らないことを改善したい
  • 会社の目標を数字で語れるようになりたい
  • ドンブリ経営から脱却したい
  • 事業計画以上の成果をあげたい
    など

 

セミナー室


成長戦略経営
次のような思いはありませんか?

  • 会社のお金の流れが漠然としているストレスを解消したい
  • 社長と社員の立場の違いからくる危機感のズレを解消したい
  • 経営判断をそのときの気分や感情で行なく、
    明確な判断基準を自分の中に持ちたい
  • 新入社員並の料金で、役員クラスの貢献をしてくれる人材がほしい
  • 後継者を育てたい
  • 社外CFOがほしい
    など

 

未来経営コンサルティング


顧問税理士
次のような思いはありませんか?

  • 税金のことは専門家に依頼して安心したい
  • 税理士に直接相談したい
  • 融資の事前準備から返済まで相談したい
  • 認定支援機関に相談したい
  • 相続や贈与の相談もしたい
  • 税金の計算をしてほしい
  • 現在の担当者に知識や経験、余裕がない
  • 経営者同士として話がしたい
    など

 


メール税金相談
次のような思いはありませんか?

  • 確定申告の相談がしたい
  • 贈与の相談がしたい
  • 相続の相談がしたい
  • メールで相談をしたい
  • スポット、短期間の相談がしたい
  • 税理士に直接相談したい
  • 認定支援機関に相談したい
  • 税務署以外に相談したい
    など

 

メール税金相談 佐藤智明税理士事務所


ZOOM税金相談
次のような思いはありませんか?

  • 確定申告の相談がしたい
  • 贈与の相談がしたい
  • 相続の相談がしたい
  • ZOOMで相談をしたい
  • スポット、短期間の相談がしたい
  • 税理士に直接相談したい
  • 認定支援機関に相談したい
  • 税務署以外に相談したい
    など

 

ZOOM税金相談 佐藤智明税理士事務所


対面税金相談
次のような思いはありませんか?

  • 確定申告の相談がしたい
  • 贈与の相談がしたい
  • 相続の相談がしたい
  • 対面で相談をしたい
  • スポット、短期間の相談がしたい
  • 税理士に直接相談したい
  • 認定支援機関に相談したい
  • 税務署以外に相談したい
    など

 

対面相談 佐藤智明税理士事務所


【確定申告】敷地のみを所有している自宅を売却したときの特別控除
最新情報をチェックしよう!
>

〒102-0084
東京都千代田区二番町9-3
THE BASE 麹町
営業時間 平日9時~18時